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说到瑞士，除了绝美的湖光山色和手表制造，其金融界的地位也是不容小觑，那里的银行帮助全球的富豪储存打理着各种来历的巨款。

瑞士银行管理着全球1/4到1/3的国际投资私人财富，多年来，凭借其独特的保密机制，一直被认为是“最安全的银行”，但这样的保密举措也一直广受诟病，因为它总会让人联想到“洗黑钱”和“逃税天堂”。

然而，这样的“好日子”可能要到头了。

九月底，瑞士宣布终止其银行的保密机制（mettre définitivement fin à sa tradition de secret bancaire），并自动交换储户的第一手信息。

瑞士当局搜集了将近两百万账户的信息，他们表示将首先与欧盟国家，加拿大，根西岛，冰岛，曼岛 ，日本，泽西，挪威和韩国交换其公民在瑞士开户的账号信息。

终止保密后，瑞士会提供什么信息？

需要交换的信息包括：

-开户人的姓名和地址（le nom et l'adresse du titulaire du compte）

-现居国家（son pays de résidence）

-申报税号（son numéro d'enregistrement fiscal）

-申报账户相关信息（les références de l’établissement teneur de son compte）

-账户余额（le solde de ce compte）

-开户人持有的资本收入（les revenus de capitaux du titulaire）

这些信息将有助于税务部门查证纳税人是否涉嫌逃税（de vérifier que le contribuable en question s’est bien acquitté de ses obligations fiscales），包括纳税人在国外账户的储蓄情况（ses avoirs détenus à l’étranger）。

未来瑞士是否会与中国交换客户资料？

根据国家税务总局网站的信息，我国已向G20承诺实施AEOI标准（金融账户涉税信息自动交换标准）。此外，已有96个国家（地区）签署实施AEOI标准的多边主管当局协议或者双边主管当局协议，中国和瑞士都位列其中。

所以，尽管中国不在此次瑞士公布的第一批交换国家名单里，但已将中国列为信息交换的意向国之一，交换只是时间早晚或批次的问题。

劣迹斑斑的逃税丑闻

瑞士“逃税天堂”的称号绝非浪得虚名，瑞银集团十余年间帮客户逃税可是有不少实锤的，这个全世界的理财中心已经持续十余年身陷逃税丑闻了。

10月8日星期一13点30分，在巴黎轻罪法庭(tribunal correctionnel)上，法国税务局判定世界金融巨头瑞银集团（UBS）借用其金融系统，涉嫌逃税100多亿欧元(quelque10 milliards d'euros n'ont pas été déclarés au fisc français)。

这是法国境内第一次宣判声势规模如此浩大的逃税案。

在这起事件中，大法官判定母公司瑞士联合银行集团承担“非法银行转账”（démarchage bancaire illégal）罪和“严重逃税洗钱”（blanchiment aggravé de fraude fiscale）罪，而其法国分行被列为“共犯”（complicité）。

此次涉案金额巨大。根据一项关于判案文件线索看，二位法官Guillaume Daïeff和Serge Tournaire估算2006年7月1日瑞银银行集团涉嫌逃税106亿欧元，这还没有包括最近的数据。

根据7月统计的数据显示，国家金融检察院评估“至少逃税金额达到97.6亿欧元”。

从2004到2012年8年间，瑞银集团为身居法国的客户提供了一系列服务，包括用来掩盖、储存或者洗白未申报税款的资金（une série de services, procédés oudispositifs destinés à dissimuler, placer ou convertir sciemment des fonds nondéclarés），这些税款主要来源于外国公司，垄断企业以及基金协会等等。

此外，瑞银集团还被指控专门派遣营销人员为法国富豪开设未申报账户，他们在各种场合，诸如接待会，狩猎场以及体育比赛现场进行游说，其目的在于说服这些有钱人在瑞士开设不申报的银行账户（la convaincre d'ouvrir des comptes non déclarés en Suisse）。UBS银行可能还涉嫌非法上门兜售（aurait en outre effectué un démarchage illégal），也就是说，他们在法国并没有经营许可。

实际上，这早已不是瑞银第一次被指控欺诈了。

此前在美国，瑞银集团就被控帮助两万余名美国富豪逃税（se soustraire au fisc），涉案金额达到200亿美元，最终在2009年，除了缴纳7.8亿巨额罚款外，美国没有追究其他的法律责任。

比利时目前仍在起诉瑞银集团涉嫌税务欺诈。此外，瑞银还向英国和瑞士监管机构支付了巨额罚款。

面对重重压力，保密机制最终结束

早年间，瑞士政府不愿意放弃自己保密机制，因为正是由此才奠定了瑞士银行在金融市场的地位。不管是美国还是其他国家也好，政府都忧心忡忡，希望能够追回这些给国家公共财政造成损失的未缴纳税款，然而瑞士当局却无视他们的意愿。

但在层层压力之下，瑞士最终迈开了关键的一步，于2013年结束了其银行的保密机制（la fin de son secret bancaire en 2013）。

瑞士政府接受了美国的《海外账户税收合规法案》（la loi américaine Fatca），强制其大小银行向美国当局通报在瑞士开户、身居国外的美国公民的账户信息。

同年，瑞士银行屈服于美国政府的压力，同意交换信息，并缴纳罚款。涉案银行共计80多家，单就这一个“瑞士银行案”就要向美国司法部缴纳14亿美元罚款。调查结束后，不少金融机构都被处以罚款。

之后，可能大佬们再也不能随便往瑞士账户打钱了，隐形富豪们的“私房钱”也要原形毕露了。

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